Yrityksen taloudellisen vakauden analyysi

Maailmassa on monia yrityksiä, jotka valmistavat erilaisia ​​tuotteita ja tavaroita tai tarjoavat palveluitaan. Kuinka ne pysyvät pinnalla? Kuinka yrittäjät voivat mainostaa ja kehittää organisaatioitaan? Tätä varten on olemassa sellainen asia kuin yrityksen taloudellisen vakauden analyysi.

Mikä on taloudellinen vakaus?

Taloudellinen vakaus kuvaa organisaatiota sen rahoitussuunnitelmassa, koska ehdottomasti minkä tahansa organisaation tulos riippuu siitä, onko siinä tietty määrä rahoitusta ja sen oikea jakautuminen. Erityisesti kestävällä kehityksellä tarkoitetaan taloudellista vakautta, kykyä (tai kyvyttömyyttä) tarjota yritykselle tarpeeksi rahoitusta ja muita tarvittavia resursseja. Se kuvaa myös varojen käytön tehokkuutta, toimintaa ja yhteydenpitoa muiden rahoitusyritysten kanssa sekä yhtiön vakautta ja luotettavuutta.

Muuttamalla yllä olevia määritelmiä voit paljastaa taloudellisen vakauden määritelmän korostamalla samanlaisia ​​yrityksen ominaispiirteitä, jotka osoittavat sen vakauden. Siten taloudellisesti kestävä yritys toimii tavoitteidensa mukaisesti.

Yritykset kohtaavat jatkuvasti erilaisia ​​vaikeuksia ja seurauksia, jotka eivät tee selväksi, saavuttaako tämä organisaatio tavoitteensa.

Tämän epävarmuuden vaikutusta liiketoimintamalleihin kutsutaan riskiksi. Se hallitsee riskiä tunnistamalla, analysoimalla ja arvioimalla tavoitteena muuttaa sitä toteuttamalla hävittämismenettelyt. Tilintarkastajat ja analyytikot voivat yhdessä työskennellä ja ottaa huomioon tappioraporttien tiedot estääkseen esimerkiksi kriisihetket.

Rahoitusvakaus jaetaan niiden tilasta riippuen tyyppeihin:

• Ehdoton. Jos yrityksellä on tarpeeksi rahaa jatkotyöhön, vaikka se on riippumaton veloista ja velkojista, niin sitä voidaan kutsua ehdottomasti taloudellisesti vakaaksi.
• Vakaa. Se tarjoaa yritykselle tarvittavat rahavarat ja resurssit, on suhteellisen vakaassa tilassa.
• Epävakaa. Kyvyttömyys maksaa taloudellisia laskuja ajoissa, antaa organisaatiolle tarvittavat varat ja resurssit toiminnan kannalta.
• Kriisi. Yksinkertaisesti sanottuna tämä on ehto, jota kutsutaan myös konkurssiin. Se tarkoittaa täydellistä menetystä kyvystä ylläpitää yrityksen taloudellista tilaa ja jatkaa yrittäjyyttä.

Organisaation tilan tason määrittämiseksi jokaisen yrittäjän on tiedettävä, miten tämä tehdään. Tämä auttaa määrittämään organisaation taloudellisen vakauden. Johto on mukana siinä, jonka tehtävänä on varmistaa vakaa vakaus. Hän analysoi myös yrityksen koko työn. Yleensä tutkimus tapahtuu seuraavilla alueilla:

• tulosindikaattorien analyysi kokonaisuudessaan;
• kannattavuusindikaattorien tutkimus;
• erityisen taloudellisen vakauden ja myyntimarkkinoiden vakauden analyysi;
• tutkimus pääoman ja myytyjen tuotteiden tai tarjottujen palvelujen käytön tehokkuudesta.

Liiketoimintaanalyytikko analysoi kaikki nämä kriteerit. Sen tehtävänä on selvittää, tutkia yrityksen tilaa, ennustaa ja kehittää uusia liiketoimintamalleja. Yrityksen taloudellisen vakauden analysoinnin päätehtävä on puutteiden poistaminen, jotta ne eivät johda kriisitilaan. Tämä tavoite on päätavoite, koska siitä riippuvat organisaation tulevaisuus ja maine, samoin kuin sen työ ja toiminta.

Taloudellinen kestävyys puolestaan ​​takaa yrityksen korkean tuottavuuden ja suunniteltujen tehtävien suorittamisen. Normaalisti toimivaksi yritykseksi voidaan kutsua yritystä, joka pystyy maksamaan itsenäisesti taloudelliset tarpeet ja suorittamaan tarjoamansa palvelut.

Alustava vakausanalyysi

Ennen analyyttisen työn suorittamista on annettava alustava arvio yrityksen nykytilasta, jotta vältetään myöhemmät analyysiongelmat. Tätä varten sinun on:

• arvioi nykytilanne mukaan lukien omaisuus;
• keskustelee yrityksen toimintaehdoista;
• analysoida jo saavutettuja tuloksia;
• osallistua uusien tavoitteiden kehittämiseen, analysoida organisaation näkymiä.

Tämä menetelmä taloudellisen vakauden analysoimiseksi on erittäin tärkeä jokaiselle yritykselle, se voidaan ilmoittaa myös säännöllisessä tilinpäätöksessä. Jokaisen niistä tulee osoittaa organisaation täysi tehokkuus ja näkymät. Tällaisissa raporteissa voi kuitenkin ilmetä artikkeli tappioista, jos yrityksen tuottavuus heikkenee ja taloudellinen tilanne kärsii. Tällaisissa tapauksissa yritys alkaa suorittaa erilaisia ​​analyysejä työssään ja poistaa syntyneitä "toimintahäiriöitä".

Taloudellisen potentiaalin määritelmä

Kunkin organisaation taloudellista potentiaalia voidaan tarkastella kahdelta puolelta: omaisuus ja taloudellinen. Ne ovat aina kytketty toisiinsa, koska kiinteistöpotentiaalin heikkeneminen johtaa taloudellisen vähenemiseen ja päinvastoin.

Yrityksen toiminnan prosessissa on erittäin tärkeää jakaa omaisuuserät oikein, koska tulevaisuuden taloudellinen tilanne riippuu niiden sijoituksista. Tätä varten jotkut analyysilajit ilmestyvät jälleen yrittäjien maailmaan - vertikaalisesti ja horisontaalisesti.

Vertikaalinen analyysi on olemassa yrityksen rakenteen ja varojen karakterisoimiseksi. Sitä käytetään myös arvioimaan inflaation vaikutuksia ja tekemään säännöllisiä vertailuja yrityksestäsi kilpailijaorganisaatioihin, suunnittelemaan tulevaisuuden sijoituksia, työskentelemään yrityksen maineen suhteen sijoittajille ja potentiaalisille ostajille.

Horisontaalinen analyysi on tarkoitettu vain analytiikan kanssa työskentelemiseen, sitä käytetään analyyttisten taulukkojen laatimiseen. Ne osoittavat yleensä kasvunopeuden tietyllä ajanjaksolla, mikä auttaa organisaatioiden toiminnan analysoinnin lisäksi myös ennustaa niiden kehitystä.

Lisäksi on olemassa sellainen asia kuin trendi-analyysi. Sen avulla voit verrata kutakin raportointitilaa useiden aikaisempien kausien tilanteisiin ja määrittää vapaasti yrityksen tulevaisuuden. Faktorianalyysi arvioi tekijät (positiiviset ja negatiiviset), jotka vaikuttavat organisaation kehitykseen.

Nämä analyysit ovat toisiinsa liittyviä ja niillä on samanlaisia ​​etuja. Niiden vuorovaikutus on erittäin hyödyllinen vertailtaessa yrityksen toimia, määritettäessä sen kuntoa. Hän osaa määrittää tehokkaasti yrityksen nykyisen aseman ottaen huomioon yrityksen taloudellisen vakauden analyysin pääindikaattorit.

Kriteerit ja indikaattorit

Sellaisia ​​indikaattoreita on todellakin monia, joiden avulla analyytikot voivat arvioida yrityksen toimia ja tehokkuutta eri näkökulmista. Näiden indikaattorien tietoja voidaan kutsua taloudellisen vakauden suhdelukujen analysointiin. Seuraavat kertoimet erotellaan:

• Organisaation autonomia. Toisin sanoen organisaation oman pääoman suhde pääoman kokonaismäärään. Sitä kutsutaan myös riippumattomuuden kertoimeksi.
• Aktivointisuhde. Se kuvaa maksettavan talletuksen määrää ja yhtiön omia tuloja, niiden vuorovaikutusta ja molempia osapuolia hyödyttäviä malleja.
• Omaisuuden kattavuussuhde. Tämä on määritelmä kyvystä maksaa velat ja lainat olemassa olevilta varoilta. Tämä suhde laskee, mitä omaisuuden osaa käytetään velkojen maksamiseen. Se auttaa myös analysoimaan likviditeettiä ja taloudellista vakautta.
• Sijoitusten kattavuusaste. Näyttää yrityksen toiminnan säännöllisin sijoituksin.

Jotta voitaisiin luoda esimerkki taloudellisen vakauden analyysistä, on käytettävä yksityiskohtaisia ​​taulukoita ja järjestelmiä, jotka sisältävät välttämättä seuraavat muutokset:

• kiinteistön kokonaisarvo;
• pitkäaikaiset tai lyhytaikaiset varat;
• aineettomien hyödykkeiden, käyttöomaisuuden, rahoitusinvestointien arvo;
• vaihto-omaisuuden ja saamisten arvo;
• joitain lyhytaikaisia ​​rahoitusinvestointeja, sekä analyysi olemassa olevista varoista ja muista käteisvaroista.

Kirjanpitoanalyysi

Tämä analyysi tarjoaa perustiedot rahoitusjärjestelmästä. Sen perusteella suoritetaan pakolliset liiketoimintamallit, ennustetaan ja arvioidaan kaikkia tärkeitä indikaattoreita. Yritysten rakenne muodostetaan ottaen huomioon kaikki kirjanpitoraportit, mukaan lukien taloudellisen vakauden analyysi.

Kirjanpidon tärkein etu on se, että raporttiin sisältyvät tiedot ovat pääsääntöisesti suhteellisen luotettavia. Tietueiden analysointi suoritetaan aina erityisten kirjanpitoperiaatteiden mukaisesti, joten kaikilla tiedoilla on melko korkea luotettavuusaste, mutta joidenkin vikojen esiintyminen on edelleen sallittua. Tämä antaa yrityksille mahdollisuuden ennustaa tarkasti tulevaa toimintaansa ilman vakavia riskejä ja analysoida yrityksen vakavaraisuutta ja taloudellista vakautta.

Tällaisten raporttien täydellisen luotettavuuden kannalta on kuitenkin tarpeen suorittaa useita toimia: tarkistaa (virallisesti vahvistaa) tilinpäätös ja tehdä säännöllisiä muutoksia tietoihin. Vasta sitten kaikki laskelmat ovat todella oikeita.

Taloudellisen analyysin tyypit

Organisaation taloudellisen vakauden analyysi on jaettu kahteen tyyppiin: ulkoinen ja sisäinen.

Sisäisen analyysin suorittavat pääsääntöisesti yrityksen sisäiset elimet. Sen tuloksia käytetään yleensä seuraamaan yrityksen taloudellista tilannetta, ennakoimaan tulevaa kehitystä ja niin edelleen. Tämän analyysin tarkoituksena on oikea ja vakaa varojen virtaus organisaation budjettiin. Loppujen lopuksi taloudelliset resurssit ovat erittäin tärkeitä minkä tahansa yrityksen johtamiselle.

Ulkoisen analyysin tekevät sijoittajat, tilintarkastajat, erityyppisten resurssien toimittajat sekä julkisen raportoinnin avulla toimivat erilaiset valvontaelimet. Sekä sisäinen että ulkoinen analyysi vaikuttavat voimakkaasti organisaation toimintaan.

Raporttien erityispiirteenä on taloudellisen vakauden kurssianalyysin mukaan, että kukin niistä yhdessä ja erikseen esittelee huomion vuoksi tietyn kuvan organisaation tilasta, sen taloudesta sekä yleisesta asemasta.

Taloudellisen analyysin menetelmät

Tekniikat ja menetelmät, joilla yritysanalyytikot luokittelevat rahoitusvakauden analyysin indikaattorit, voidaan jakaa seuraaviin luokkiin:

• Muodollisuuksien aste. Se puolestaan ​​on jaettu virallistettuihin menetelmiin ja epävirallisiin. Entiset olivat ja ovat tärkeimmät menetelmät taloudellisen vakauden suhteen. Muotoilemattomat perustuvat asiantuntijoiden, työntekijöiden ja analyytikkojen mielipiteisiin ja kuvaavat yksinkertaisesti joitain analyyttisiä tekniikoita.
• Mittaristusaste. Toisin sanoen taloudelliset, matemaattiset tilastomenetelmät ja optimaalinen ohjelmointi, jotka on jaettu myös moniin alaryhmiin.

Yrityksen taloudellisen vakauden analyysiä käsittelevän kurssin laatijan on ilmoitettava, että täydelliseksi kuvaamiseksi ei riitä, että sinulla on tietoa vain joistakin tämän analyysin menetelmistä. Yrittäjälle on tärkeää, että sillä on pätevää henkilöstöä, joka pystyy toteuttamaan uutta kehitystä ja toteuttamaan sen. Lisäksi yritykselle on tarpeen tarjota nykyaikainen tietotekniikka.

Rahoitusvakaudesta yleensä

Hyvin hoidettu analyysi yrityksen toiminnan taloudellisista ja taloudellisista näkökohdista auttaa arvioimaan suoritettua työtä ja ennakoimaan muutokset oikein suurimman voiton saamiseksi. Tätä varten he tekevät analyysin taloudellisen vakauden arvioinnista, minkä vuoksi se on jokaiselle yrittäjälle ensisijainen tavoite.

Kunkin yrityksen omistamien taloudellisten resurssien on oltava markkinoiden sääntöjen mukaisia. Ne osoittavat myös kunkin yrityksen tarpeet tai niiden puuttumisen.

Ulkoiset vaikutustekijät

Yrityksen toiminta riippuu pitkälti tarjotun tuotteen tai palvelujen laadusta, samoin kuin palvelusta, työn oikea-aikaisuudesta ja organisaation kokonaispääomasta. Kaikissa näissä pakollisissa kohdissa on oltava tiettyjä tietoja toimistaan, toisin sanoen jotain perusteltua. Tätä varten on olemassa monia analyysejä tehokkuuden ja merkittävyyden määrittämiseksi sekä tulevan organisaation ennusteiden laatimiseksi ja asiakkaille hyvien tuotteiden tarjoamiseksi.

Rahoitusvakauden indikaattorien laatuanalyysin avulla yritys pystyy olemaan kilpailukykyinen tuotemarkkinoilla. On kuitenkin monia ulkoisia tekijöitä, jotka vaikuttavat suoraan organisaatioiden taloudelliseen vakauteen. Ne voivat olla:

• Maan talous. Jokainen yritys, jopa yksityistetty, riippuu maan taloudellisesta tilanteesta. Talouden romahtaessa riskit, kuten alhainen likviditeetti ja vakavaraisuus, ovat mahdollisia, ja äärimmäisissä tapauksissa konkurssia ei voida välttää.
• Kilpailukykyä. Tämä konsepti on aina ollut suosittu yrittäjien keskuudessa: jos tuotteesi on kilpailukykyinen, organisaatio on huomion arvoinen. Sinun on kuitenkin aina taisteltava, siirrettävä tuotetta tai palveluasi eteenpäin ja pidettävä yllä organisaation potentiaalia. Myös tuotteen riittämättömän korkea laatu voi vaikuttaa siihen, joten asiakkaat asettavat etusijalle vahvempia yrittäjiä.
• Makrotalous maassa. Talouden voimakkaan vaikutuksen lisäksi makrotalous on myös harkinnan arvoinen. Valuuttakurssin muutokset, ulkomaan taloudellisten suhteiden vaikutus maassa - kaikki tämä vaikuttaa yrityksen tilaan.
• Inflaatiota. Valuutan vaikutuksen lisäksi inflaatio on melko merkittävä. Se epävakauttaa organisaation tilaa, myös taloudellista.
• Politiikkaa. Liiketoimintaan vaikuttaa myös suoraan maan poliittinen tilanne. Lait tai uudistukset voivat vaikuttaa yrityksen toimintaan tulevaisuudessa. Tai kuluttajansuojaoikeudet tulevat voimaan, mikä voi myös heikentää huomattavasti yrityksen mainetta.

Yksi tai jopa useita yllä olevista tekijöistä voi hyvinkin lopettaa liiketoiminnan. Tämän estämiseksi on olemassa vakausanalyysit sekä yrityksen että sen kilpailijoiden taloudellisesta tilanteesta.