Markkinasuhteiden olosuhteissa yrityksen on aina pystyttävä maksamaan velat (ts. Oltava vakavarainen) ja lyhytaikaiset velvoitteet (likviditeetti) mahdollisimman pian. Nykyinen suhde osoittaa, kuinka nämä velvoitteet täytetään.
Yritystä pidetään vakavaraisena, jos sen lyhytaikainen omaisuus on suurempi kuin pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset velat. Organisaatio on likvidejä, jos näiden varojen määrä on suurempi kuin lyhytaikaiset velat.
Taloudellisen yksikön maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden muutosten arviointi sisältää vertailun taseindikaattoreihin, jotka on jaettu eri velkojen ja varojen ryhmiin. Laskeaksesi nykyinen suhde sinun on ensin "käännettävä perusteisiin".
Nykyinen maksuvalmiusaste osoittaa, kuinka paljon yritys voi maksaa velat varojen kustannuksella. Likviditeettiasteen mukaan taloudellisen yksikön varat voidaan ehdollisesti jakaa:
A1 - likvidein (lyhytaikaiset sijoitukset, käteisvarat, osakkeenomistajilta ostettujen osakkeiden arvo);
A2 - varat, jotka voidaan nopeasti realisoida (lyhytaikaisesti myyntisaamiset, samoin kuin muut lyhytaikaiset varat taseen 2 kohdasta);
A3 - alhaisen likviditeetin omaisuuserät (arvonlisävero hankituista arvoista, velka osakepääoman maksamisesta, pitkäaikaiset rahoitusinvestoinnit);
A4 - käytännössä ei-likvidejä (pitkäaikaiset myyntisaamiset sekä taseen 1 osaston varat (ryhmään A3 kuuluvien erien lisäksi)).
Vastuutiedot:
P1 - kiireellisimmät velvoitteet (velat tulojen maksamisessa, ostovelat, muut lyhytaikaiset velvoitteet);
P2 - lyhytaikaiset velat (lyhytaikaiset lainat ja lainat);
P3 - pitkäaikaiset velat (lainat ja lainat pitkällä aikavälillä);
P4 - pysyvä vastuu (3 osa, tulevat menot ja tulevan kauden tuotot).
Saldoa pidetään ehdottoman likvideinä, jos: 3 ensimmäistä omaisuusryhmää ovat suuremmat kuin kolme ensimmäistä vastuuryhmää ja vastaavasti A4 <P4.
Nykyinen maksuvalmiussuhde osoittaa, pystyykö yritys katamaan velvoitteensa käyttöomaisuudella. Se herättää suurta kiinnostusta sijoittajien - ulkoisten yksiköiden - keskuudessa.
Yhtiön lyhytaikaisten varojen lyhytaikainen omaisuus on lyhytaikainen. Tämän indikaattorin normi vaihtelee välillä 1, 50 - 2, 50. Se riippuu taloudellisen analyysin teollisuudesta.
Mitä suurempi arvo, sitä suurempi taloudellisen yksikön vakavaraisuus. Kriittinen indikaattori on vähemmän kuin yksi - tämä tarkoittaa, että yritys ei pysty maksamaan velvoitteita edellyttäen, että ne on maksettava takaisin välittömästi.
Nykyinen likviditeettisuhde osoittaa, pystyykö organisaatio muuntamaan arvonsa käteisvaroihin ilman tappioita, sekä todennäköisyyden, että lyhytaikaiset velat katetaan ajallaan yrityksen varoilla.
